Le grand livre est le référentiel central de toutes les informations comptables dans un monde comptable automatisé. Les données résumées de divers sous-livres sont publiées dans GL, ce qui aide éventuellement à la création de rapports financiers. En savoir plus pour comprendre le rôle et les avantages d’un système de grand livre général efficace dans les systèmes comptables automatisés et les ERP.
Pour que les personnes à l’intérieur et à l’extérieur d’une organisation puissent utiliser les données financières, les informations sur les transactions sont organisées par compte dans des registres. Un grand livre est le principal document comptable d’une entreprise. À l’origine un document papier, un grand livre est maintenant plus susceptible d’être un document électronique contenant des données financières résumées et des soldes pour tous les comptes d’une organisation.
Dans les systèmes automatisés tels que les ERP, le grand livre est le référentiel central de toutes les transactions enregistrées dans divers livres supplémentaires, appelés modules ou sous-livres. Des exemples de livres supplémentaires dans la comptabilité traditionnelle sont les livres de vente pour les ventes, les livres d’achat pour les achats, le livre de caisse et de banque pour les transactions liées à la trésorerie et le livre des journaux généraux pour saisir les écritures d’ajustement. Dans les « progiciels de comptabilité automatisés », ces transactions supplémentaires sont enregistrées dans des modules tels que les comptes fournisseurs, les comptes clients, les achats ou l’inventaire.
Les journaux respectifs peuvent contenir des informations supplémentaires autres que les informations comptables et toutes les activités ou transactions sont enregistrées dans divers sous-livres (en particulier dans les ERP), qu’elles aient ou non un impact financier. Un exemple est la création de bons de commande dans les modules d’achat, même s’ils n’ont pas d’impact financier. Cependant, le même bon de commande peut ensuite être automatiquement converti en facture fournisseurs, ce qui a un impact comptable.
Ces livres auxiliaires (également appelés modules) envoient des données financières à General Ledger. Les données de différents modules peuvent être importées automatiquement à l’aide d’intégrations avec Sub Ledgers. Le grand livre valide les données financières et met à jour les soldes des comptes respectifs.
Avantages du grand livre automatisé :
Dans les progiciels comptables ou dans les ERP comme Oracle et SAP, “General Ledger” est le référentiel central de toutes les informations comptables. Les grands livres automatisés peuvent être une solution de gestion financière complète qui peut fournir un traitement financier hautement automatisé, un contrôle de gestion efficace et une visibilité en temps réel des résultats financiers. Il peut fournir les contrôles internes dont une organisation a besoin pour respecter la conformité financière. Certains avantages majeurs d’un système de grand livre automatisé sont expliqués ci-dessous :
Modèle comptable flexible :
Dans l’environnement complexe, mondial et réglementé d’aujourd’hui, les organisations financières sont confrontées à des défis pour essayer de se conformer aux réglementations locales et aux rapports multiples. Le système Automated General Ledger permet aux entreprises de relever ces défis de manière simplifiée et automatisée. Vous pouvez définir plusieurs registres en fonction de vos besoins et ils peuvent être utilisés pour répondre aux besoins statutaires, d’entreprise, réglementaires et de gestion des rapports avec les mêmes données financières sous-jacentes. Avec une seule source de saisie, plusieurs représentations comptables peuvent être simultanément maintenues pour une seule transaction. Par exemple, un seul journal saisi dans le grand livre principal d’enregistrement peut être automatiquement représenté dans plusieurs grands livres (consolidés locaux et globaux) même si chaque grand livre utilise un plan comptable, un calendrier, une devise et des principes comptables différents.
Fonctionnalité multi-devises :
Automated General Ledgers fournit des fonctionnalités multidevises qui peuvent aider à répondre aux exigences financières mondiales complexes. Ces fonctionnalités peuvent effectuer la conversion, la réévaluation, la réévaluation et la conversion des devises conformément aux normes comptables locales et internationales pour un grand nombre de devises.
Traitement et contrôle des transactions :
Le grand livre est le fondement de tout système comptable; il améliore le traitement et le contrôle des transactions. Il collecte les détails des transactions à partir d’autres applications permettant la préparation de rapports financiers clés. Le contrôle des entrées de journal crée un enregistrement vérifiable de l’historique financier complet d’une entreprise. Automated General Ledger peut fournir une variété d’options de traitement des journaux pour aider les organisations à capturer les transactions avec efficacité et contrôle. La saisie des journaux peut être automatisée à l’aide de modèles de journal ou peut être téléchargée à l’aide d’un tableur.
Précision et temps réel :
Une bonne application logicielle de grand livre général fournira à la direction des informations précises et à jour afin de prendre des décisions commerciales à court et à long terme. Il a également mis en place les contrôles et les processus nécessaires pour garantir que les informations correctes sont rapportées. Les états des résultats, les bilans et les états des flux de trésorerie sont des rapports standard nécessaires à la direction pour juger de la progression de l’entreprise et ces rapports peuvent être créés à l’aide de la balance de vérification créée dans General Ledger.
Plan comptable commun (COA) :
Les organisations peuvent appliquer une structure commune de plan comptable à travers différents processus, modules et entités, ce qui leur permet de gérer leurs processus financiers de manière intégrée en permettant une plus grande flexibilité et un meilleur contrôle sur le processus d’écriture au journal. Les comptes du plan comptable peuvent être sécurisés pour empêcher l’accès et la visualisation non autorisés de données financières sensibles. Ils prennent également en charge les hiérarchies de comptes pour regrouper les données comptables.
Exactitude des états financiers :
L’objectif principal d’un système de grand livre général est d’enregistrer l’activité financière d’une entreprise et de produire des rapports financiers et de gestion pour aider les parties prenantes à prendre des décisions. Chaque société doit préparer des états financiers comme le bilan et le compte de profits et pertes. Le grand livre fournit des soldes de compte détaillés pour la formation de ces rapports financiers. Les parties prenantes ne peuvent prendre des décisions efficaces que lorsque les données financières sous-jacentes sont disponibles à la demande et correctes.
Flexibilité des rapports :
L’utilisation du logiciel General Ledger permet la génération de rapports détaillés en fonction de plusieurs types de rapports et de paramètres de rapport – facilite une prise de décision meilleure et plus rapide. La possibilité d’accéder aux dossiers financiers par départements, centres de coûts ou autres divisions comptables offre une visibilité permettant de comprendre les performances de l’entreprise dans l’ensemble de l’organisation. Il permet de suivre les informations critiques sur la situation financière de l’entreprise et de les compléter avec diverses options de reporting statutaire et de gestion.
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Date de création Lundi 30 novembre -0001 Affichages 19780
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