Record to report (R2R) est un processus de gestion financière et comptable qui implique la collecte, le traitement, l’analyse, la validation, l’organisation et enfin la communication de données financières précises. Le processus R2R fournit une rétroaction stratégique, financière et opérationnelle sur la performance de l’organisation pour informer la direction et les parties prenantes externes. Le processus R2R couvre également les étapes de préparation et de reporting des comptes globaux.
Définition du processus d’enregistrement à rapport
Cette fonction aide à assister les entreprises dans la préparation et la soumission de divers rapports statutaires qui nécessitent une connaissance approfondie et spécialisée du domaine. Ce processus permet aux entreprises de consolider leurs performances globales sur différents canaux et de créer des comptes de résultat et des bilans mondiaux. Cela offre une visibilité aux différents chefs de chaîne pour comprendre et commenter les principaux facteurs de variance en se référant aux plans et aux performances des années précédentes. Toutes les activités, de l’enregistrement à la déclaration des transactions, sont incluses dans le processus “Record to Report” également connu sous le nom de processus “R2R”, “Account to Report”, “A2R”, General Ledger, “Finance & Accounting”. Les personnes ayant une formation/expérience approfondie et une connaissance des exigences spécifiques au client/pays sont importantes pour mettre en place un processus efficace « Record to Report ».
Le processus R2R
Le processus d’enregistrement à rapport est un processus de bout en bout qui comprend la comptabilité générale, la comptabilité auxiliaire, la conformité fiscale, la conformité réglementaire, l’analyse financière et le reporting et interagit avec les fonctions de budgétisation et de prévision et internes et externes. Audit. Il comprend toutes les activités ultérieures après l’enregistrement des transactions financières liées à la consolidation de la clôture financière, par le biais du reporting externe des résultats financiers de la Société. Le processus R2R se termine par la réalisation des rapprochements de comptes des soldes générés lors du processus de clôture financière.
Les quatre étapes principales du processus d’enregistrement à rapport sont
- Comptabilité générale
- Clôture des livres
- Consolidation des comptes
- Rapports financiers
1. Comptabilité générale :
Le cycle de traitement est l’endroit où la majorité des données requises pour le processus Record to Report sont générées. Le processus R2R commence lorsque l’enregistrement se produit dans un grand livre général seul ou conjointement sur la base des PCGR de gestion et de la comptabilité statutaire. Cette étape se produit une fois que la maintenance et la clôture des sous-livres sont terminées. L’enregistrement des transactions comprend la documentation des revenus (par des factures ou des reçus de vente) et la saisie des achats (dans le compte créditeur) et des dépenses (dans le registre des chèques). Cette étape implique parfois également des tâches comptables de haut niveau, telles que l’enregistrement des commandes client, le suivi des clients potentiels et la projection des opportunités de vente et des flux de trésorerie.
Pour enregistrer et classer une transaction dans des comptes appropriés, une bonne compréhension de l’équation comptable et des normes et pratiques comptables est indispensable. Le calcul et la synthèse des transactions dans un système comptable traditionnel est un processus fastidieux et la comptabilité automatisée libère les comptables de ces tâches répétitives en calculant et en résumant des centaines ou des milliers de transactions individuelles et en générant des rapports pour satisfaire une variété de parties prenantes.
2. Le cycle de clôture :
Une fois le cycle de traitement terminé, le cycle suivant consiste à fermer les livres. La clôture des livres de gestion GAAP est effectuée selon le calendrier de clôture global de l’organisation R2R ainsi que la clôture des livres comptables statutaires. Le cycle de clôture est le temps écoulé pour enregistrer les transactions dans le grand livre général et les systèmes de rapports financiers en verrouillant le grand livre général.
3. Le cycle de consolidation :
Le cycle de consolidation est la prochaine étape cruciale du processus Record to report et cette étape permet aux entreprises d’effectuer des éliminations, de rapprocher les soldes intersociétés et de produire les données nécessaires à la génération d’états financiers par entités. Le cycle de consolidation doit répondre à la fois aux besoins de reporting internes et externes. La consolidation et l’élimination comprennent l’achèvement des éliminations internes et externes aux activités propres, les rapprochements intersociétés et d’autres activités postérieures à la clôture menant aux états financiers finaux au niveau consolidé du segment « Entité consolidante ».
4. Cycle de rapport :
Le cycle de rapport est le processus formel de collecte de données, d’assimilation, d’analyse et de distribution des résultats. Tout au long d’un cycle de clôture et de consolidation des meilleures pratiques, la direction reçoit des rapports qui traitent des indicateurs clés et des statistiques. La clé de ce processus est le flux d’informations nécessaires pour fournir l’exactitude de manière efficace. Cela inclurait des informations provenant de tous les systèmes sources et nécessite parfois un processus de support pour y parvenir. Le cycle de rapport comprend la soumission de données financières et de commentaires au siège social de l’Organisation, des rapports externes et des rapports gouvernementaux.
Le système comptable enregistre les données économiques sur les activités et les événements commerciaux, la prochaine étape logique consiste à préparer les rapports commerciaux et à les fournir aux parties prenantes en fonction de leurs besoins d’information. Le système en partie double permet aux comptables de préparer certains rapports standard tels que la balance générale, le compte de profits et pertes et le bilan. Les rapports comptables sont basés sur les normes comptables généralement acceptées et ces rapports sont des outils puissants pour aider le propriétaire d’entreprise, le comptable, le banquier ou l’investisseur à analyser les résultats de leurs opérations. Les parties prenantes utilisent les rapports comptables comme principale source d’informations sur lesquelles elles fondent leurs décisions. Ils utilisent également d’autres informations. Par exemple, pour décider d’accorder ou non un crédit à une entreprise, un banquier peut utiliser des prévisions économiques pour évaluer la demande future pour les produits de l’entreprise. Le banquier pourrait s’enquérir de la compétence et de la réputation des dirigeants de l’entreprise.
Importance de l’enregistrement à signaler :
L’exactitude et l’intégrité des états financiers dépendent largement de l’efficacité des activités de comptabilité transactionnelle. Les personnes ayant une formation/expérience approfondie et une connaissance des exigences spécifiques au client/pays sont importantes pour mettre en place un processus efficace « Record to Report ». Cette fonction aide à assister les entreprises dans la préparation et la soumission de divers rapports statutaires qui nécessitent une connaissance approfondie et spécialisée du domaine. Ce processus permet aux entreprises de consolider leurs performances globales sur différents canaux et de créer des comptes de résultat et des bilans mondiaux. Cela offre une visibilité aux différents chefs de chaîne pour comprendre et commenter les principaux facteurs de variance en se référant aux plans et aux performances des années précédentes.
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Date de création dimanche 17 décembre 2017 Affichages 22715
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